展开
张家港市审计局关于市青少年实践基地一期工程竣工决算审计结果
信息来源:发布时间:2016-08-26 00:00浏览:次 【字体:

 

张家港市审计局审计结果公告
张家港市审计局关于市青少年实践基地一期
工程竣工决算审计结果
张审公告〔2015〕2号
 
    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《江苏省国家建设项目审计监督办法》、《苏州市政府公共工程审计监督办法》的规定,自2014年9月26日至2014年10月17日,张家港市审计局对张家港市建筑工务处(以下简称工务处)组织实施的市青少年实践基地一期工程(以下简称青少年基地一期)的竣工决算情况进行了审计。
    一、   项目基本情况
    经张发改投〔2005〕031号同意市教育局在长江边沿江开发区“九七圩”建造青少年基地。资金自筹,项目性质属全民基建。
    根据市政府批准的《关于张家港市青少年社会实践基地一期工程建设规模的请示》、《关于请求实施市青少年社会实践基地补充工程建设的报告》、《关于市防汛指挥部建设方案调整的请示》及市政府办公室《关于明确张家港市青少年社会实践基地一期工程有关事项的通知》,青少年基地选址于六干河以东、常阴沙管理区以北、长江南岸地块,规划占地面积420亩(包括水面面积80亩),主要包括教学综合楼、军事训练区、师生宿舍、师生食堂及辅房等。一期工程建筑面积约20161平方米(其中防汛指挥部1685平方米),投资估算7006万元。
    该项目实行代建制,由工务处组织实施。工程于2007年5月开工建设,于2008年12月交付使用。
   (一)建设工程投资审计情况
    1.建安工程造价审计情况
    青少年基地一期工程建安工程送审总造价为63,834,895.98元,其中31个单位工程计61,834,317.98元由张家港市审计局基建审核中心审计,2个单位工程计2,000,578.00元,由财政局委托社会中介审计机构审计。
    (1)市审计局负责审计的造价情况
    张家港市审计局通过对被审计单位所提供工程资料内容的逐一核对和计算,核查监理单位的现场监理记录,并在工务处和相关施工单位的支持配合下,对有异议的内容进行了现场勘踏检查。
经审计,青少年基地一期工程送审工程造价为61,834,317.98元,审定造价为54,644,439.25元,核减工程造价为7,189,878.73元 ,综合核减率为11.63%。造价核减的主要原因是部分送审工程量与实际审定工程量有差异、部分项目综合单价没有按投标单价结算、部分定额套用有误等。
    (2)社会中介机构负责审计的造价情况
由财政局委托社会中介机构审计的建安工程送审造价为2,000,578.00元,审定造价为1,993,722.63元,核减工程造价为6,855.37元,综合核减率为0.34%。
    2.建设工程总投资审计情况
    根据工务处提供的财务资料及建安工程造价审计情况,青少年基地一期工程总投资为66,673,929.36元,其中建安工程投资56,274,626.52元(按建安工程审定造价扣除审核费363,535.36元计算),合同采购部分为2,591,369.14元,待摊费用为7,807,933.70元。
    (二)项目资金收支情况
    根据工务处提供的项目财务资料反映,截止2014年6月,该工程已到账基建拨款66,250,000.00元,其中市财政拨款63,030,000.00元、市教育局拨款3,220,000.00元。账面已支付各项工程建设经费66,163,572.54元,账面结余资金86,427.46元。结合项目实际总投资情况,该工程尚结欠相关单位工程款等510,356.82万元。
    1.建安工程支付情况
    建安工程审定造价为56,638,161.88元(含甲供材及水电费8,762,323.24元),扣除应由施工单位承担的审核费363,535.36元,实际应付建安工程款56,274,626.52元,截止2014年6月,已付55,896,654.44元(含甲供材及水电费已付8,745,727.12元),结欠相关单位工程款及材料款377,972.08元(含甲供材结欠款16,596.12元)。
    2.合同采购部分支付情况
    根据工务处提供的财务资料及相关合同协议,青少年基地一期工程合同采购部分应付金额为2,591,369.14元,截止2014年6月,已付2,473,254.40元,结欠相关单位设备款118,114.74元。
    3.待摊费用支付情况
    根据工务处提供的财务资料及相关合同协议,青少年基地一期工程待摊费用应付金额为7,807,933.70元,截止2014年6月,已付7,793,663.70元,结欠相关单位款项14,270.00元。
审计结果表明工务处在组织实施青少年基地一期工程的建设过程中,统筹协调,克服了施工过程中的重重困难,如期完成了项目建设任务。该项目建成后,延伸了学校教育、衔接了社会教育、实践了素质教育,成为了青少年学生“学有所得的第二课堂、动有所获的理想场所、玩有所乐的成长乐园”。该项目的送审资料基本真实地反映了工程建设的投资情况,财务收支基本符合财经法规的规定,内部控制制度基本健全。工程竣工结算资料、监理资料、隐蔽工程签证资料基本齐全。
    二、审计发现的主要问题和处理意见
    1.个别费用支出未取得合法的原始凭证
该项目分别于2005年12月及2007年6月支付张家港市常阴沙农场水电按装队变压器、配电箱租金共计10万元,当时支付时用工程队收据作为原始凭证挂往来,后该单位经张家港工商行政管理局核准吊销,工务处只能在2014年7月直接将租金10万元列支建安工程投资,未能取得正式发票。上述做法手续上尚欠规范。
    2.工程造价核减
    对市审计局延伸审计的有关施工单位的竣工决算送审工程造价61,834,317.98元,审定造价为54,644,439.25元,核减工程造价为7,189,878.73元 ,综合核减率为11.63%。根据《建设项目审计处理暂行规定》(审投发〔1996〕105号)的规定,予以核减。
    三、审计建议
    建设单位应加强内部管理,严格审核入账的原始凭证;严格按照经过审核的原始凭证,登记会计账簿,计列工程投资。
附件: