关于2017年度张家港市预算执行和其他财政收支审计工作报告中反映问题的整改情况的公告
信息来源:审计局发布时间:2018-12-19 15:04浏览:【字体:

2018年7月,市十四届人大常委会第十三次会议听取和审议了2017年度张家港市财政预算执行及其他财政收支的审计工作报告,并要求市政府及相关职能部门高度重视审计中发现的问题,及时整改落实到位。

市政府及各相关部门认真落实市人大常委会审议意见,精心安排部署,逐条研究制定整改方案,采取有效措施落实整改,具体整改情况如下:

一、政府全口径预算管理审计中发现的问题

(一)关于一般公共预算执行审计中发现的问题

1.对部分项目预算执行率偏低问题,市财政局将强化项目预算执行进度管理,在下达年初预算指标后,及时跟踪后续执行进展,督促相关部门加快项目审核、验收和资金支付,尽快形成实际支出,减少资金滞留。同时,要求项目组织实施部门做好项目前期准备工作,及时组织项目实施,加快资金执行进度,确保预算一旦下达,资金就能实际使用。对于年初没有落实到具体单位的待编预算、执行中上级下达的转移支付资金等,会同相关部门抓紧落实,调动各方积极性,加快项目进度,逾期未使用的,由本级财政部门收回统筹使用。

2.对部分预算资金当年未形成实际支出的问题,市财政局按照专项资金管理办法及项目实施方案,加强与部门、单位的沟通协调,督促项目组织实施部门及时办理项目验收、决算、支付申请及结算等相关手续,加快支出进度,尽快形成实际支出。

3.对个别单位经济分类科目使用不当的问题,市财政局进一步加强对部门、单位按照收支分类科目内容正确使用科目的指导工作,根据资金支出的经济性质和具体用途,合理确定经济分类科目。

4.对个别非税收费项目无依据的问题,市红十字会向有关医院收取的经费,主要是医院为了冠名权上交给红会的冠名收入。红十字会2018年起不再向医院收取“红十字事业发展基金”。

5.对部分非税执收单位催缴力度不够的问题,市财政局加强对“已开票未收款”的督查和考核,每月终了,对“已开票未收款”进行统计,制定有关办法,通过扣减支出指标、超收收入不追加等措施,督促执收单位及时上缴非税收入。

6.对财政专户暂存款未及时清理的问题,市财政局对基本建设资金等10个财政专户暂存款账龄三年以上,且最近三年没有发生额的暂存款余额23743.95万元,进行了分类清理,其中:解缴入库8950.94万元;收回后补充预算稳定调节基金5324.09万元;已更正记账错误43.75万元;经过账务处理核销暂存款9245.17万元。

(二)关于政府性基金预算执行审计中发现的问题

1.对收回土地收益支出未及时纳入总预算管理的问题,市财政局已将土地储备中心上缴财政的以前年度土地收益支出1.7亿元上缴预算,并调入预算稳定调节基金,纳入了总预算统筹管理,同时核销土地出让收入专户暂存款。

2.对新型墙体材料专项基金清算手续办理不及时的问题,市墙改办对相关情况进行了清理,已整理出2012年到目前的未清算工程项目明细,市审计局将跟进后续整改情况。

3.对部分基金支出项目与规定范围不符的问题,自2018年起,市墙改办部门预算经费已由财政预算内全额保障。体育局在体彩公益金中列支的公务接待费1.35万元,主要是在项目经费中列支的,今后将进一步规范彩票公益金的支出管理,杜绝此类情况。

(三)关于国有资本经营预算执行审计中发现的问题

对于国有资本经营收益上缴不及时问题,2018年,各市属国资公司已按规定于7月底前完成国有资本经营收益上缴工作,共计5811.83万元,并已于8月31日前足额缴入国库。

(四)关于社会保险基金预算执行审计中发现的问题

1.对于社保基金专户暂存款结余问题,人社局对暂存款进行梳理核对,查清结余款准确情况后依法依规退还企业。

2.对生育保险基金支出的业务数与财务数不一致的问题,目前市人社局正实施社会保险信息系统一体化改造工程,在一体化改造中将财务发放实现日期回写功能纳入改造需求内,保证财务和业务数据的一致性。

3.对未能及时清理发放失败的生育保险待遇问题,市社保结算中心对2013年至2017年退回的生育保险基金2036笔,合计978万元进行了整理归并,归并应重新发放单位1473家。通过与税务部门和大数据中心进行单位、法人信息匹配,将取得的单位纳税账号、单位法人信息联系方式等数据进行基础信息完善。生育保险待遇重新发放通过以下几种方式进行:单位待遇发放至单位纳税账号;个体工商户待遇发放至确认的法人市民卡账户方式。目前已发放成功793家单位,合计548.95万元,余680家单位合计429.34万元尚未发放成功,其中,127家单位159.55万元曾通过银行发放,但被银行退回。未能成功发放主要有以下几个原因:1、企业已经关停并转;2、个体工商户法人已经变更,联系电话缺失、账号信息不正确;3、企业经营状态正常、缴费正常、仍然无法通过地税征收账户进行发放,该原因仍在排查中。针对该问题,目前,结算中心通过市民卡后台数据联系职工本人,从而让职工本人通知单位将信息更正为准确数据。2、通过与个体经营办的联系,多渠道获取个体工商户的准确信息。3、在大部分生育基金发放成功后,对于关停并转企业,多部门协商共同讨论具体的可行解决措施。

后续针对发放工作中出现的生育保险待遇退回情况,市社保结算中心一方面通过各类宣传渠道加大社会保险政策宣传,让参保人员对社会保险待遇享受情况有清晰了解,另一方面加大对参保单位信息管理,通过多渠道完善参保单位账户信息,保证其准确性;完善参保人员个人信息,提供参保信息变更的信息渠道,提高参保人员信息的正确性。逐步减少社保待遇退款情况,并对社保待遇退款及时进行重汇。

4.对退款重发业务内部控制较为薄弱的问题,市社保结算中心根据整改要求,对退款重发的控制流程重新进行规范。目前生育保险退费由财务部门整理银行反馈的退款数据后返回业务部门,业务对退费数据(根据财务提供的退费理由,如户名不符、账号错误等)重新确认单位账户信息,重新启动发放流程,提交财务部门进行重新发放。

5.对与财政的定期对账手续不完善的问题,市社保结算中心已与财政部门就书面对账情况进行协调,并于2018年8月对生育保险收、支、余、财政专户及暂存暂付进行核对,同时书面确认并加盖部门公章。

二、保税区财政管理审计发现的问题

(一)关于部分非税收入未及时入库的问题

保税区财政部门已按规定组织相关收入入库。

(二)关于拆迁款预付、结转缺少内部控制的问题

保税区管委会一方面对已经预付的拆迁款要求拆迁安置办尽快进行拆迁决算;另一方面,后期再预付拆迁款时,明确要求提供地块资料、拆迁明细,再由相关单位根据拆迁进度进行付款;此外,督促张保实业公司进一步建立、健全本单位的内部会计监督制度。

(三)关于部分工程和服务项目未进行公开招投标的问题

保税区管委会已要求有关单位深刻检查,认真吸取教训,杜绝类似问题再次发生。一是认真梳理排查廉政风险点。二是建章立制,完善制度。严格按照《招标投标法》、《江苏省工程建设项目招标范围和规范标准的通知》等文件要求严格规范招投标;对于项目签证,调整完善了《张家港保税区建设项目签证管理办法》,防止随意调整变更工程量。出台张家港保税区财政性资金建设项目竣工结算审核中介机构考评管理实施细则(试行)、张家港保税区财政性资金建设项目竣工结算审计管理实施细则(试行)、张家港保税区财政性资金建设项目竣工结算复审管理实施细则(试行),进一步强化监督考核,确保财政性资金建设项目审计结算有序规范、优质高效。

(四)关于财务核算不规范的问题

一方面相关单位作相应账务处理;另一方面保税区管委会已要求相关单位加强公务费用支出管理,严格审批制度,完善报销手续。

(五)关于多计提工会经费的问题

保税区管委会今后将严格按标准计提。

(六)关于房屋租金未及时收取,合同管理不规范的问题

保税区管委会将督促张保实业公司严格按照合同约定收取房租;对有特殊情况的,需报管委会同意后方可减免或者缓收。保税区管委会已将相关合同补盖章,今后将严格按照《中华人民共和国合同法》的规定,健全合同要素,避免发生纠纷。

三、地税部门税费征管审计发现的问题

(一)关于部分耕地占用税未及时征收入库的问题

地税部门与国土部门多次沟通,就建设用地批复问题,建立了信息交换机制,及时掌握税源动态,加强了耕地占用税的征管。

(二)关于部分企业房产税未及时申报缴纳的问题

地税部门已将欠缴房产税征缴入库并加收了滞纳金。

(三)关于少数单位城镇土地使用税未及时申报缴纳的问题

地税部门已将欠缴城镇土地使用税征缴入库并加收了滞纳金。

四、市级部门预算执行中发现的问题

(一)关于“五部门”预算执行中发现的问题

1.对市司法局、市残联编制年初预算时未综合考虑结余两年以上的资金问题,市司法局、市残联已通过财政收回指标、下年预算优算安排等方式进行整改。

2.对市人社局下属单位部分追加预算当年未执行的问题,市人社局责成下属两个单位提高资金拨付效率,强化资金预算管理,对当年尚未支付的结余资金,与财政商议后采取“先收后拨”的方式,根据业务开展按实拨付,当年拨付完毕。

3.对市市场监管局、市残联履行非税征收管理职责不够到位的问题,市市场监管局按照执法程序,对于未依法履行行政处罚的,及时进行催缴,在法定期限内仍未缴纳的,依法及时申请法院强制执行,同时规范滞纳金减免,经核实确因经济困难申请分期交款或延期缴款的,严格按照规定程序进行审批。市残联已经按照相关规定,要求康复机构提供财务审计报告(第三方审计),根据连续几年来的财务状况,要求康复机构拿出有关费用的情况说明,并严格按照协议来收取费用。

4.对市人社局、市残联部分项目预算执行进度较慢的问题。市财政局已收回相关项目经费预算,今后人社局根据工作开展情况再向市财政申请核拨。市残联已就变更项目资金使用向市政府报告。

5.对市法制办无预算支出、超范围支出的问题,市法制办将严格按照《中华人民共和国预算法》《行政单位财务规则》的规定,将各项支出全部纳入单位预算,预算支出按照预算科目执行,严格控制不同预算科目、预算级次或者项目间的预算资金的调剂,确需调剂使用的,按规定办理审批手续。在预算编制上,加强工作的计划性和预算专项资金金额的合理性,避免预算项目资金超支或者不规范开支情况发生。

6.市法制办、市司法局“三公”经费支出管理不够严格。市法制办、市司法局将加强“三公”经费支出管理,加强对原始凭证的审核。

7.市市场监管局、市残联未执行政府采购。市市场监管局、市残联将结合实际工作需要,及时与市采购办联系沟通,今后严格按照市政府集中采购的相关规定进行实施。

8.市人社局、市市场监管局、市法制办、市司法局四家单位部分公务费用报支不规范。相关单位将严格执行《张家港市市级机关事业单位公务费用报支审核意见》等相关规定,加强公务费用支出管理。

9.对市市场监管局资产管理有待加强的问题。市市场监管局完善了罚没物资登记台账,并将以前年度涉案物资补入了台账。设立了专用仓库对罚没物资进行集中存放保管。对未处置的部分罚没物资提出了处理方案,对罚没物资按《江苏省罚没财物、追回赃款赃物和无主财物管理规定》进行集中存放、统一管理并按规定经有权部门和单位认定后销毁;委托会计师事务所进行资产清查专项审计,经过前期的清查核对,已查明固定资产账账、账实不符的原因,在和相关部门沟通联系后将补办相关手续。

10.市人社局对下属企业监督管理不到位。市人社局已成立张家港市人力资源有限公司管理办公室、张家港市人力资源有限公司督导组,加强对公司的监督,修改公司规章制度,实行国资企业的管理方式,参照事业单位管理,从报销制度、固定资产管理制度、公司章程、员工手册等方面进一步完善规范制度。

(二)关于部门预算执行全覆盖审计情况中的问题

1.对部门预算编制系统中的数据不够准确的问题,2018年市财政已启用新的预算编制系统,市财政局要求各单位及时按审定数对系统内的数据进行调整。对2017年度未编报预算但下达支出预算的单位(主要是非财政集中收付单位),也将要求通过系统填报预算。对于未录入“三公”经费支出预算表的,已将审计结果告知相关单位,要求今后务必保证预算填报数据的完整性。

2.对部分单位“三公”经费等支出预算编制正确性不高、支出超出年初预算的问题,市财政局已将相关问题告知相关单位,督促相关单位提高预算编制水平,各相关单位将进一步加强预算管理,完善预算编制程序,科学确定预算金额。

3.对往来账款未及时清理的问题,各有关单位已着手对往来账款进行分类清理。市审计局将跟进对后续具体整改情况。

4.对延伸审计张家港中等专业学校“三公”经费发现的问题,张家港中等专业学校为规范公务接待管理,已重新修订了《江苏省张家港中等专业学校餐厅接待管理办法》。

五、重点专项和专题审计中发现的问题

(一)关于商务发展专项资金使用方面存在的问题

1.对部分省级资金延迟拨付的问题,市商务局在今后的工作中,将在收到资金拨付文件后第一时间对相关企业通知到位,同时加大催报力度,力争在20日内收齐所需收据交财政部门,确保资金及时拨付。

2.对上级资金使用管理不当的问题,目前企业已经将资金退回张家港市财政局,由张家港市财政局根据《江苏省省级财政专项资金管理办法》(江苏省人民政府令第63号)相关规定进行处理。

3.对项目绩效评价工作有待进一步完善的问题,市商务局将按照《张家港市财政支出绩效管理暂行办法》(张政发规〔2011〕12号)的规定严格执行,加强商务发展专项资金管理,提高资金使用效益。同时,为进一步强化专项资金绩效自评工作,市商务局已制定出台《商务发展专项资金绩效评价实施意见》,强化绩效责任,建立科学合理的绩效评价机制。

(二)关于对口支援新疆伊犁州巩留县审计发现的问题

1.对部分项目存在未领取施工许可证而先开工现象的问题,巩留镇等5个巩留县民生坊建设项目施工许可证已办理完成。

2.对2014-2016年度援建项目竣工决算审计中发现的问题,巩留县审计局已依据《中华人民共和国审计法实施条例》第四十九条的规定,出具审计决定对相关单位进行处罚,以示警告。巩留县中医医院、巩留县卫生和计划生育委员会分别提交了整改情况报告。两单位对上述问题都高度重视,及时进行了整改,并及时缴纳了处罚金;同时承诺在以后的财务工作中,加强项目资金管理,严格资金审批程序,合理合规支付各类款项,加强对原始凭证的审核,确保原始凭证的准确、完整,确保建设资金的安全、有效使用。

3.对2016年巩留县在内地高校家庭经济困难生补贴项目资金未全部发放完毕的问题,张家港工作组与巩留县教育局均高度重视,经过协商,将2016年未发放完毕的19万元补助资金作为结余,列入今年的补助资金;补助资金发放严格执行《伊犁州直援疆资金资助内地普通高校伊犁籍学生实施方案》的资助标准。目前2017年补助资金与2016年结余补助资金均已发放完毕。

(三)关于残保金征收、管理和使用方面存在的问题

1.对部分企业残保金未如实申报缴纳的问题,地税部门已将企业少交残保金征缴入库。

2.对残保金用于就业、福利企业扶持比率不高的问题,市残联将进一步研究优化残保金支出结构,加快推进残疾人辅助性就业,出台了《张家港市“残疾人之家”建设实施意见(试行)》,以“残疾人之家”为载体,全面推开辅助性就业。

3.对白内障复明手术的救助标准未随手术费用上涨而相应提高的问题,市残联将按照苏州统一标准进行调整,已经向残联理事会汇报了这方面的情况,正在调查研究中。

4.对重度残疾人护理补贴、困难残疾人生活补贴发放审查不够严格的问题,市残联已采取以下措施:(1)增强信息支撑能力。多部门沟通,及时了解残疾人身份信息、死亡信息等,为发放补贴提供有效及时的凭据。(2)完善工作机制。完善补贴监督考核,在信息支撑的情况下,在办理重残补贴退出、变更过程中增加时效性考核,并加强三级监督审核; 市民政局进行了排查并按规定进行了整改,下一步将加强与市残联的信息对接工作,提高工作效率,确保残疾人生活补贴发放公开、公平、公正实施。

5.针对未对上门康复技术指导制定相关操作细则的问题,市残联结合康复技术指导工作流程,制定了《家庭康复技术指导工作细则》,以后该项目将严格按照工作标准来操作。

(四)关于差别化污水处理费政策执行中的问题

1.对差别化污水处理费政策未完全执行的问题,市给排水公司进行了排查并采取措施执行差别化污水费政策。目前尚有两家单位的用水都是包含在村里总表内,暂无法采取有效措施。

2.针对执行差别化污水处理费时长不足,市给排水公司已按照相关文件进行整改,通知相关部门收取执行到位。

(五)关于财政补贴企业方面存在的问题

市科技局迅速梳理了积分政策文件,并与市环保局进行了多次沟通对接,将对环保信用评价结果加强综合运用。在2018年度的计分标准修订过程中,将对企业环保评价为红色、黑色的企业,酌情予以扣分。下一步,市科技局将做好企业科技创新积分管理计分标准的修订及征求意见工作,力求在企业审查和补贴考虑因素上尽量周全。

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