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张家港市审计局2016年上半年度总结及下半年度计划
信息来源:发布时间:2016-07-04 11:15浏览:次 【字体:

2016年上半年度总结及下半年度计划

2016年以来,我局认真贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神,深入学习习近平总书记系列重要讲话精神,紧紧围绕“五位一体”总体布局和“四个全面”的战略布局,认真落实各级审计工作会议和市委市政府要求,严格执行完善审计制度、改革试点工作部署,以助推中央和各级党委政府重大决策贯彻落实为重点,着力助推供给侧结构性改革,着力助推经济社会发展和民生福祉优化,着力助推查案执纪,充分发挥审计监督作用,努力为我市“紧扣强富美高、全面提升品质”作出积极的贡献。全年完成财政审计项目9个,经责项目3个,审计发现问题45个,出具审计决定书6份,查出管理不规范资金5.33亿元,违规金额1万元,提出审计建议36条。基建工程项目定案数135个,送审10.8亿元,核减8792万元,核减率8.08%。跟踪审计送审2.1亿元,核减工程进度款674万元,核减率3.1%

一、全面覆盖与突出重点相结合。中央印发《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及相关配套文件,明确了实行审计全覆盖的目标、原则、范围和方式。按照这一制度设计,我局不断加强对审计全覆盖内涵、方法和实现路径的研究,努力扩大审计覆盖面。

1、紧跟财税改革贯彻落实。今年财政审计以新《预算法》为导向,重点关注财政部门在“稳增长、促改革、惠民生”等方面所采取的政策措施和取得的成效以及全口径预算管理、《预算法》落实等方面内容。借助审计数据平台,对年初预算明细数据与执行指标、计划、支出数据进行比对分析,核查预算安排到位率、支出进度情况等,指出了国有资本经营预算编制准确性不高且未细化编制、预算批复不够规范、国有资本经营预算支出不真实完整、国有资本经营收入缴库不及时、财政专户部分结余资金未及时清理等一些薄弱环节。针对往来款长期挂账和基建账结余资金未缴回国库问题,我局出具审计决定,要求按时整改。指出市财政局部门预算执行过程中存在预算编制未统筹考虑以前年度结余、预算指标使用不当、往来款长期挂账等问题。对安监局部门预算执行审计发现市安监局机关行政账超预算报销借调下属单位驾驶员出车补助以及下属市安全生产教育培训中心有待进一步加强管理等不规范问题,需加以纠正和改进。

在税收审计实施过程中充分利用计算机对税收征管电子数据进行筛选分析,通过对税收申报、征管和入库数据分析对比,准确把握地税收入总体情况、税源结构及税源分布的特点,发现了耕地占用税的纳税申报时间较晚、个别企业房产税、附加税缴纳不到位以及“税保平台”未发挥应有作用等问题。通过比对企业缴纳的城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加以及相对应的计税依据,确认有3家企业存在以上三种税金未同时缴纳的情况,以及1家企业多申报应退税的情况。在数据核实过程中,市地税局已对这些企业涉及漏缴的税金进行核实并要求补缴,需退税的已通知。“税收保障平台”是实现相关部门之间税源信息交换和涉税信息互联互通的数据平台,目标是通过信息互联达到合理规避税收风险、应收尽收税款的目的。但审计发现,在实际运用中,由于各部门之间提供的原始数据并不能直接与地税系统中的数据进行匹配,仍需要进一步加工处理、筛选分析,提炼出有效的涉税信息。目前“税收保障平台”尚不能对原始数据有效转换,主要依靠人工先对原始数据进行筛选,再由系统进行分析,因此审计认为信息处理效率还有进一步提升的空间。财政同级审报告得到市人大主任会议的充分肯定。

2、开发区审计全覆盖。继续对开发区审计实现全覆盖,加强对开发区经济行为合法性、绩效性的监督。在对保税区2015年度财政预算执行及其他财政收支情况审计指出了存在未按规定设置预备费、部分收入未及时入库、公司未按合同约定收取租金及债权等问题。针对“部分收入未及时入库”问题出具审计决定,要求保税区管委会将挂“暂存款”科目的预算收入1201.49万元入库。正在对经济技术开发区、冶金园2015年度财政预算执行及其他财政收支情况进行审计。

3、区镇三年轮审。每三年对区镇进行轮审一遍,今年结合经责审计对南丰、凤凰镇开展预算执行审计,对镇级预算管理、内部控制等方面进行深入研究和分析,更加关注体制机制性问题,提出更具宏观性、更富前瞻性、更有针对性的审计建议。在对凤凰镇预算执行审计过程中发现存在预算编制不规范、执行不严谨;收入挂往来,未真实、完整反映非税收入;未按规定使用防洪保安资金;往来款项等科目长期未清理等问题;对部分工程的建设管理不规范、部分项目未执行政府采购;固定资产未及时入账;未按合同约定及时收取租金;未按规定开具发票等问题。对南丰镇预算执行审计过程中提出了重大支出事项未经集体讨论决定、考核奖励实施依据不充分、未建立工程建设项目管理档案等问题。

二、权力规范与突出特色相结合。围绕领导干部履行发展、绩效、廉政等责任情况,关注有无违纪违法、失职渎职、决策失当,以及不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题,强化对权力运行的监督制约。将环境保护审计作为经济责任审计的重点,在乐余镇局部试点基础上,摸索探路,累积经验,力求实效。

1、强化重大决策监督,促进领导干部依法行政。重点检查财政资金的分配、使用,重大投资决策和项目审批、重要物资的采购、招标情况、任期内工程建设情况等重点领域和关键环节。在对某镇主要领导经责审计时发现,工程建设管理方面存在支付施工配合费手续不完备、未建立工程建设项目管理档案等问题。该镇科文中心室内装饰工程由于工期较紧,土建没有全部结束就进场施工,镇政府要求土建单位提供设施并无条件配合。20152月,基建账就上述原因支付科文中心室内装饰工程配合费24.52万元。然而,上述施工配合费只有监理公司出具的工程现场签证单,南丰镇并未就施工配合费同施工单位签订协议。在对某镇主要领导审计指出部分工程的建设管理不规范、未能严格执行政府采购。该镇部分工程审定价超出合同价10%而增加部分工程未能重新执行招投标程序。支付某园艺场盆景摆放款4.73万元,未进行政府采购。

2、强化环境责任监督,促进领导生态责任履行。以乐余为试点镇,开展镇(区)党政主要领导干部生态环境责任审计,揭示自然资源管理开发利用和生态环境保护中存在的问题,以及影响自然资源和生态环境安全的风险隐患,促进建立完善自然资源开发利用和生态环境保护的管理、监管、追究等制度及考核评价体系。全面和深入推进生态文明建设,推进党政主要领导干部切实依法履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全。在对区镇党政主要领导生态环境责任落实情况的审核方面,注重与市环保局等其它主管部门对接互动,着手调整优化审计指标,完善审计方法,实现审计成果的共享共用。在南丰镇、凤凰镇主要领导经责审计报告中均梳理了履行生态环境责任方面额情况。

3、强化守法守纪监督,促进领导干部勤廉有为。重点检查“三公经费”、会议费、培训费和入账票据支出的规范性。既要反映“三公经费”的年度底数,又要体现 “三公经费”的增减幅度。具体内容上要突出重点,审深审透。注意在支出票据管理合规性的审核。对某镇主要领导经责审计时提出未按规定取得发票、原始凭证不合规、会计凭证未经审核、会计账簿登记不合规、未正确核算收支、超规定限额使用现金等问题。目前正在对经济技术开发区、乐余镇主要领导开展经责审计。

三、严格监督与服务发展相结合。不断加大对重大基础设施建设项目的审计监督,促进政府建设项目科学决策、规范管理和高效运营。

1、加大揭示问题的力度。对政府工程项目加大监督,实现纠错和预防的效果,规范工程建设管理,有效控制和防范投资项目的风险,保证政府投资资金安全、合理、有效的使用。年内重点开展金茂大厦工程、第一人民医院妇儿大楼工程决算审计、张杨公路(华昌路至锡张高速段)绿化提升工程决算审计, 同时对通洲沙西水道河道整治工程、老海坝节点综合整治工程、农村生活污水治理工程等开展跟踪审计。在农村生活污水治理项目的甲供材采购竞争性谈判中,建设单位采纳了我局的审计建议,调整了原定谈判报价的最高限价,直接影响了谈判中标价格,节约资金77万元。20142015年度审计均发现接电接水工程存在超付工程款的问题。接电方面主要是根据市建筑工务处和市供电公司、港源电力建设有限公司三方签订的施工合同,以审计单位审定造价结算工程款,同时又约定工程施工前须按合同价(概算造价)付款。而一般情况下,审定造价都会低于概算造价,造成超付款现象的发生。接水方面主要原因是根据市建筑工务处和市给排水公司签订的施工合同,按合同金额90%计算预付工程款,预付款比例偏高。审计发现问题后,审计涉及项目超付的工程款大部分已收回,但目前市建筑工务处与相关外部接电和节水单位签订的合同结算条款仍未能改变。

 2、加大业务管理的力度。今年适度调整了工作目标定位,进一步强化审计监督职能,加强了对各中介协审单位的业务管理。专门下发《通知》,对协审单位审核人员资质审定、审核资料管理、业务操作流程、查处问题要求等方面强调了工作标准。与住建局等建设单位召开了工作协调会,业务上得到进一步衔接和配合,同时促进建设单位制订了《聘请专业第三方标底复审制度》、《项目签证管理办法》、《签证实施操作指南》等内控制度,加强了内部管理。严格执行工程管理软件设定的各项业务流程控制规定,修改完善《薪酬考核办法》,进一步提升审核质量和水平。

3、加大项目时效的力度。着力解决历史遗留的未定案项目,仔细排查,分析原因,加强与建设单位和施工单位的沟通协调。通过召开业务协调会、借助市造价管理处的业务答复等方法,文化中心等项目的历史遗留的争议问题全部得到解决并定案。

四、自强素质与外树形象相结合。提高审计队伍的专业化水平,推进职业化建设,完善审计教育体系,强化廉洁从审意识,建设一支具有较高政治素质和业务素质、作风过硬的审计队伍。

1、提升审计队伍素质。按照审计职业化的新目标,结合自身实际,我局继续开展中青年审计人员业务素质晋级提升工程,确保新进人员学位或职称上一个台阶,为职业化建设奠定扎实基础;继续多渠道培养锻炼审计干部;严格标准、严格程序选拔任用干部,给有能力、有素质的干部提供好的平台,激发队伍积极性。

2、提升信息化运用水平。2015年我局新建了“数字化审计分析管理平台”,依托该平台,建设了两个数字化审计分析子系统:财政预算执行审计子系统和部门预算执行审计子系统。通过这一平台,可实现对市本级财政预算、指标、总预算会计、国库集中支付、结算中心等系统的审计,实行对各部门相关数据的综合分析。在此基础上,今年强化信息化运用,在同级审和地税审计中充分运用该平台,利用汇总分析功能,信息化审计取得了一定成效。

3、提升廉洁从审实效。审计局将学习党章、党规和系列讲话常态化,以补党员精神钙、铸党员党性魂,将党性修养融入个人生活,把“两学一做”融入全局党员教育实践活动新常态。强化反腐警示教育,组织开展警示教育和反腐倡廉教育,组织审计人员参观香山廉政示范基地,使干部职工在行政勤政过程中自重、自警,身体力行,自觉依法行政和廉洁从政。以推荐读书、参观学习等形式,开展丰富多彩的廉政文化活动,使党员干部在愉悦、轻松的气氛中接受廉政文化的熏陶。深化落实两个责任,切实履行廉审承诺,自觉维护清廉形象,着力打造审计铁军。

另外,对张家港市2016年二季度国家和省重大政策措施落实情况进行跟踪审计,重点审计了减轻企业税收负担政策落实情况、减轻企业规费负担政策落实情况、降低企业用工、用能成本政策落实情况。重点调查了国税、地税、财政、物价、人社、供电等部门,选择了31户企业进行问卷调查,并从中选取了5家实地延伸核查。审计未发现存在拖延或拒绝执行的情况,同时,张家港市政府还出台了一系列减轻企业负担方面的政策规定和配套措施。积极参与2015年城镇保障性安居工程的异地审计工作。

下半年,我局将继续紧扣全市决策部署和上级部门的工作要求,进一步振奋精神,理清思路,积极参与,努力推进审计工作创特色、上水平。下半年初步设想:

一、关注国资公司运行。按照每三年重点国资企业轮审一遍的计划,下半年对国泰集团、市城市投资发展有限公司两家经营性企业实施年度审计,重点对国资公司的经营机制、运营情况、对外投资、内部管理等进行分析及风险评估,审计由单纯的监督向监督与服务并重转变。在摸清资产、负债和运行情况的基础上,揭示国资管理中存在的突出问题,分析存在的风险,提出有针对性的建议。促使相关企业提升管理水平,抓住有利时机,实现快速发展。

二、加强领导权力监督。根据市委组织部的统一部署,拟对市委农工办、市财政局、市安监局、乐余镇党委、金港镇政府五个单位的主要领导干部实施“三责联审”,以及对经济开发区、乐余镇主要领导进行审计。继续坚持对镇级党政领导干部经责审计延伸到村(重点是集体资产、资源、资金比较多的党委村),并抽审部分镇管事业单位(重点是动迁办、建管所、教管办、绿化办等)。继续坚持抽取一定数量的二级、三级预算单位、附属的协会、学会等进行延伸审计,重点关注部门的专项资金,分析和评价财政资金使用的经济性、效率性、效果性,提高财政资金使用的绩效。

三、精心组织工程审计。继续完成金茂大厦工程、第一人民医院妇儿大楼工程、张杨公路(华昌路至锡张高速段)绿化提升工程等重点项目的竣工决算审计。继续做好对通州沙西水道综合整治工程、老海坝节点水利工程和农村生活污水治理项目的跟踪审计。

四、全力提升审计质量。一是加大审计调查力度。注重扎实做好审前调查工作,扩大调查范围和调查面,将审计触角延伸到干部职工、“关键”工作人员和相关单位等人员方面,领域扩展到重点项目、重点资金、资产资源、民生工程等环节。通过查看会议纪要、工程合同、招投标、资金分配等资料从外部筛选“有用”信息,克服审前调查照搬照抄、实施方案千篇一律、实际操作性不强等常见现象,为后期审计工作的顺利开展设下良好伏笔。二是加大延伸审计力度。审计触角不断下沉,一般单位(下属单位不超过5个)的,对下级单位延伸审计实现全覆盖。重点部门、单位(下属单位超过5个)的,延伸审计面要不低于30%。三是加大成果利用力度。提高审计人员发现和移送线索意识,对于在审计中揭露出来的违纪违法线索,移送主管部门、纪检监察部门的,作为年终科室和个人评先评优的重要依据。移送业务科室做好跟踪,定期了解移送案件的处理情况。对违反国家规定的财政财务收支行为的,应作审计决定的要加大出具和执行力度。对接《江苏省审计厅审计现场管理办法(试行)》,修改完善《张家港市审计局审计现场管理办法》,以五个清单为重点(每个科室至少有一个项目全面编写五张清单),进一步规范审计行为,落实目标责任,提高依法从审的能力。

五、有序开展条线项目。根据上级审计机关的统一部署,继续对第三、四季度国家重大政策措施落实情况进行跟踪审计。项目实施的进度、质量在条线争先。

 

 


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