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张家港市审计局2014年度工作总结及2015年工作计划
信息来源:发布时间:2015-01-21 11:08浏览:次 【字体:

张家港市审计局2014年度工作总结及明年工作计划

2014年,我局紧紧围绕全市工作大局,认真落实市委、市政府的各项决策部署和上级条线部门的年度工作安排,进一步发挥审计在堵塞财税管理漏洞、规范权力运行、政府工程建设和惩治预防腐败等方面的服务保障作用。今年以来共完成经济责任审计项目13个,财政审计项目12个,专项审计调查1个。审计发现问题79个,出具审计决定书7份,提出审计建议79条,审计报告及相关专题材料得到市领导批示12篇次,移送线索1条。

一、财政审计加大三个力度

(一)加大对资金使用关键环节的监督力度。今年的财政审计注重把财政资金投入与项目进展、事业发展以及政策目标实现统筹考虑,把问效、问绩贯穿始终,重点把握预算编制、执行、调整、决算等关键环节,密切关注财政资金的存量和增量,推动财政资金合理配置、高效使用。在市本级2013年度财政预算执行审计中,对于重点预算支出,以资金流为导向进行跟踪审计,主要是查看资金的支出方向是否符合预算科目性质,资金的拨付是否及时,核拨程序是否规范,资金最终流向是否和预算要求一致等。组织开展了两个独立型信息系统审计。一是对张家港市2013年度低保及低保边缘资金进行了专项审计调查,审计发现保障对象家庭和收入情况发生变化后不主动申报、对保障人员的实际家庭情况和动态未能做到完整准确知晓、核对中心的核对系统尚未实现与婚姻登记信息进行对接等问题。二是对医保定点零售药店“进销存”监管系统进行了审计调查,指出了管理方面和系统运行方面存在的突出问题。

(二)加大对经济运行风险隐患的揭示力度。深化改革中可能带来的不确定因素,城乡一体推进过程中可能出现的风险和问题,都需要我们高度重视、时刻提防。在审计中,我们关注财政的可持续性,特别是防控政府性债务风险,跟踪存量债务的潜在风险及化解情况,监督新增债务的举借和使用,防止形成新的浪费和风险。我局结合党政领导干部的经责审计项目,对某镇政府性债务作了专项调查,摸清了三年来债务形成、现有债务规模、结构和存量土地情况,主要以数据指标具体分析了该镇债务管控中存在的各类问题和风险。提出了合理确定刚性、必需的项目建设,严格控制建设强度,切实减缓债务增加;突出重点,尽量压缩新一轮拆迁安置总量,避免大量拆建再度推高新的债务;千方百计盘活可用资源,集中精力发展经济。

(三)加大对税费(基金)征管情况审计的延伸力度。围绕我市关于加快财政转型、加强收入管理的要求,对张家港地税局、保税区地税局2013年度税收征管情况进行了全面审计。我们以企业负担的公平性、均衡性为关注重点,以计算机审计为主要手段,以多个数据库信息为主要支撑,充分利用财政、税务、工商、国土、土地贮备中心和房管等相关部门的业务数据,通过与企业(今年重点解剖建筑业和供电行业下属三产企业)缴纳税费(基金)信息进行比对,查找漏洞。根据审计建议,地税部门在全市范围内进行了一次拉网式清查,既防止一线人员自由裁量权放大,又促进税费负担全面公平公正。我局专门就企业负担不均情况作了分析,提交市政府协调解决。

二、经责审计突出三个重点

(一)突出调整、优化经责审计评价指标。根据市委十届七次全体(扩大)会议作出的决策部署,围绕 “810工程”和区镇确保办成几件大事的目标要求,对区镇经责审计中的关注指标进行了一次全面梳理后作出适当调整,从而更加贴近市委市政府工作重心,准确体现新要求,及时反映新情况,重点关注新问题。4月份出台的《关于调整、完善区、镇党政领导干部任期经济责任审计评价内容》增加了生态环境保护和建设、城乡一体推进建设、区镇腾龙换凤情况、“810工程”项目推进情况等内容。目前实施的区镇领导干部经责审计已按照新的内容来展开。

2、突出中央“八项规定”及其他相关规定的落实情况。进一步加大了对中央“八项规定”落实情况审计力度,重点检查 “三公经费”和会议费管理使用情况。既要反映相关规定出台前的“三公经费”的年度底数,又要体现出台前后的“三公经费”的增减幅度;检查中央关于党政机关厉行节约规定的执行情况和中纪委禁止用公款购买节礼发放物资福利及超发津补贴等的规定落实情况,揭露和查处严重铺张浪费、财政资金损失等问题。我局提出建议研究出台有关公用经费支出管理的操作细则,既方便各单位的实际操作,也可以为各类监督提供相关依据。日前,我市已相继出台《张家港市市级机关会议费管理办法》和《党政机关公务接待的管理规定》。

3、突出违规违纪问题叙述的全面性、完整性。审计报告对发现问题的叙述要从简单的定性型叙述向全面的故事性叙述转变。问题发生的单位、时间、前后节点的演进、酿成的后果等都要有完整的表述,力求将存在问题讲清说透,让报告使用人一目了然,从而倒逼一线审计人员应注意发现并挖掘违规违纪行为的蛛丝马迹,积极提供查案执纪的相关线索,为进一步规范权力运行、构建惩防体系提供审计保障。

三、工程审计实现三个提高

1、提高跟踪审计比重。除继续对通州沙西水道工程、新泾路、晨丰公路、援疆工程实施跟踪审计外,今年新增张皋路新建工程、六干河闸扩建工程、老海坝节点工程等3个跟踪审计项目。通州沙西水道长沙河—福山塘边滩综合整治工程主要对重点工程、重要节点的程序性、规范性加大跟踪力度。该项目跟踪审计送审进度款36265.04万元,核减工程进度款1260.66万元,平均核减率3.48%。共梳理出七方面的问题,及时提交施工单位整改。5月,我局和巩留县审计局联合完成了对2011-2013年度援建项目的决算审计,除巩留县高级中学项目外其余基建类项目均已出具了竣工决算审计报告。项目送审建安总造价19948.3万元,累计核减3151.11 万元,核减率为15.8%。三年来共指出存在问题15个,都得到有效整改,并实现了与对方审计部门及前方工作组多方工作的良性互动。

2、提高绿化审核的管理能力。面对绿化审核人员紧缺与业务量不断增长的现实矛盾,今年的绿化审计主要委托中介审价机构完成,基建审核中心绿化审计技术人员负责对中介审核质量的监督和指导,具体是跟踪审计进度,抽查复核审计质量,协调审计关系,重点分析绿化工程领域存在的制度性缺陷,为即将实施的绿化管护资金专项审计调查做好了前期准备。

3、提高基础管理的规范性。对现有的工程造价审核人员的业绩薪酬考核办法作进行了调整、充实,2月出台了《2014年度市基建审核中心聘用工程审核人员年度薪酬考核办法》,既考评工作总量,更突出审核质量、水平,从而使考核办法更趋合理、操作性更强、导向作用更明显。基建审核中心启动工程管理软件的开发工作, 并于7月底投入试运行。借助管理软件,进一步规范工作流程控制,提高工程审核质量,加强对委托中介审核项目的管理,提升审计信息化水平。另外,推进基建档案规范化工作,增加工程审计档案达标考核,加大案件线索、信息宣传考核比重,进一步提升工程审计成效。

与此同时,按照国家审计署年度工作的统一部署,派出13名审计人员赴南通开展全国土地出让金收支审计项目,坚持量质并举,圆满完成了各项工作任务。收到署派出局的来信表扬。在对我市的土地出让金收支审计项目中,我局专门抽调人员全面配合好张家港审计组的现场审计工作,做好与国土局等部门的联系和沟通协作,并全力以赴提供审计组的后勤保障。

认真开展党的群众路线教育活动。从2014221日召开党组扩大会,我局集中开展教育实践活动共历经8个多月的时间。活动中,我局多次组织全局人员专题学习习近平总书记重要讲话以及党的群众路线观点和中国特色社会主义理论体系,共征集到63条(次)意见建议。在查摆问题、开展批评环节,领导班子深入查摆、认真梳理“四风”方面存在的11个突出问题,班子成员结合分管工作,主动认领,共查摆出32个相关问题,召开了一次“认真、动真、较真”的专题民主生活会。班子成员从深化宗旨意识、务实意识、责任意识等4个方面,提出了12项具体整改措施,建立完善了审计工作计划、现场管理等廉政风险防范制度,对审计项目管理和组织实施、审计程序管理、人员行为管理、工作质量管理、审计纪律及责任追究等作出了明确规定,进一步规范了审计行为,用制度防范和控制审计风险。

全面履行“一岗双责”,层层落实廉审责任制。采取多种方式开展廉政教育,邀请了市委党校原常务副校长唐晓东作《开启“中国梦”的新征程》辅导报告,观看了《苏联亡党亡国二十年祭》等警示教育片。组织全体党员祭扫革命烈士陵墓,参观了抗日战争纪念馆,重温历史,缅怀先烈,现场接受了党史和革命传统教育。组织审计人员赴宜兴监狱接受现场警示教育,监狱两名职务犯罪的服刑人员现身说法,深刻剖析了自己走上违法犯罪道路的原因与教训,给审计人员极大的震撼和鲜明的警示。通过多种形式的学习教育,进一步拧紧了世界观、人生观、价值观这个“总开关”。2014年我局被市纪委评为“廉洁文化示范点”。

丰富职工业余生活。成功承办了苏州市审计系统第八届“审计杯”乒乓球赛,赢得三个冠军、一个团体第二名的好成绩,充分展示了我局审计队伍积极向上、勇于超越的精神面貌。继续开展“331工程”, 目前,中级以上职称23名,占82.1%(其中高级职称9名),3名硕士研究生在读,1名国际信息系统审计师(CISA)。

2015年工作设想

指导思想:坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导,深入贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中、四中全会精神和国务院《关于加强审计工作的意见》,围绕助推财政预算管理、提高公共资金绩效、规范重大工程投资、促进依法依规履职,加大审计力度,创新审计方式,突出审计重点,在更广领域、更高层次上充分发挥审计的监督作用、导向作用和修复作用,为港城现代化建设提供优质审计保障。

工作思路:

一、以预算执行审计为龙头,财政审计实施两探索三覆盖。

1、探索构建大财政概念、大支付领域、大延伸格局的预算执行审计格局;运用计算机审计工具,采集部门预算指标数据、非税收入数据、国库集中支付系统数据,以部门预算指标数据为源头,以部门重点专项支出为线索,以国库集中支付资金流向为渠道,以预算单位为目的地,尝试构建部门预算计算机分析审计模型,重点关注重点专项支出情况及年末大额支出情况、政府采购制度执行情况、会议费接待费会展费等支出情况、大额提现情况等。

2、探索预算科目资金审计;从预算科目入手,选取与民生福址有关的一至二个预算科目为切入点,查看有无“重分配轻管理”的情况,从预算编制的源头、拨付跟踪至项目实施、绩效评价情况,关注资金的管理使用情况。另一方面依据资金下达文件及银行对账单逐笔核对,从科目及原始凭证中审计,关注异常现象,从中核对、分析、发现疑点,深入研究分析“是什么、为什么、怎么办”等方面问题,从微观审计中提炼出对宏观工作有指导性的意见和建议。

3、继续坚持每年三个开发区审计全覆盖;各类开发区在建设发展过程中,集中了大量的资金、土地等资源,有着相当规模的项目建设、土地征迁、政府采购等经济事项,是全市经济发展的重大支撑和主要版块。2015年,我局继续对开发区审计实现全覆盖,加强对开发区经济行为合法性、绩效性的监督。

4、继续坚持每三年区镇轮审全覆盖;每三年对区镇进行轮审一遍,对镇级财政公用经费开支过大、债务、专项资金管理不规范等问题进行深入研究和分析,更加关注体制机制性问题,提出更具宏观性、更富前瞻性、更有针对性的审计建议。

 5、继续坚持每三年重点国资企业轮审全覆盖;继续实施国资企业审计全覆盖,对国资公司的发展速度、运行质态、经营风险、投资收益和重大决策等情况作出综合分析研判。

二、以权力运行监督为核心,经责审计关注两行为三权力

1、围绕监督制约重大政策执行权,突出实效性审计;主要是监督检查区镇、部门及重点国资企业领导干部落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的实际情况,特别是市委市政府确定的“810”工程和“35件大事”的推进情况,促进问效问责,助推积极履职。

2、围绕监督制约重大事项决策权,突出规范性审计;主要是监督检查领导干部在产业转型升级、重大投资、资金分配、土地出让、招商引资、招投标活动和政府采购等方面的重大决策事项,审核规则、制度是否完善、决策程序是否执行到位、决策过程是否依法依规。区镇审计的方法上,继续坚持对区镇级党政领导干部经责审计延伸到村(重点是资产、资源、资金比较多的党委村),并抽审部分镇管事业单位(重点是动迁办、建管所、教管办、绿化办等);内容上,重点关注债务的增减变化情况,债务的使用用途,分析债务的偿债风险。部门审计的方法上,继续坚持抽取一定数量的二级、三级预算单位、附属的协会、学会等进行延伸审计;内容上重点关注部门的专项资金,分析和评价财政资金使用的经济性、效率性、效果性,提高财政资金使用的绩效。国企领导干部经责审计中继续坚持将国有资产保值增值放在首要位置。

3、围绕监督制约行政管理权,突出财经法规审计;主要监督检查被审对象所在单位是否切实执行“收支两条线”、规范津补贴及厉行节约等多项制度规定。通过对重点部门、重点行业、重点资金的审计,促进领导干部增强财经法规观念,提高依法管理水平。在审计报告中,继续对社会关注度高的如执行中央“八项规定”情况和“三公经费”、会议费等情况既反映原有基数又体现增减幅度。

4、围绕监督制约履职行为,突出内部控制审计;主要监督检查领导干部分管工作有关经济事项的监督管理情况、实际效果和存在的问题,评价被审单位的内部控制制度是否有效运行,指出存在的薄弱环节,以内控内审建设促进管理,压降风险。

5、围绕监督制约个人行为,突出廉政审计;主要监督检查领导干部廉洁自律的情况,结合审计对象的个人报告、单位财务资料等素材,关注公务接待、个人费用报支、占用公款公物、公车私用等情况。

三、以工程投资规范为目标,工程审计做到两确保三提高

1、确保保质保量完成重点工程审价任务;主要是对市通州沙西水道综合整治一期工程、市港城大厦、人民医院妇幼大楼、职业技能实训基地、金源商务用房(报业)、金城商务用房(地税)、晨丰公路(港城大道—双鹿路段)、新泾路东延工程、S228(杨锦公路)改造工程、城投公司安置房等重点项目开展竣工决算审计。审计重点关注工程的招投标程序、建设管理是否规范,严把工程造价审核关,揭露工程建设领域可能存在的违法违规问题。

2、确保工程审核的时效性;扩大委托社会中介审核的范围和数量,努力将每个单位工程的送审时间缩减到三个月以内安排审核,减少因自身审核力量不足而拖延审核时间造成的矛盾。加强对中介审核质量的管理,规避审计风险。

3、提高跟踪审计的比重;继续做好对援疆工程、老海坝节点水利工程、通州沙西水道综合整治工程的跟踪审计,新增对晨丰公路、港丰公路东延工程的跟踪审计。不仅对工程进度款每月审核把关,还要重点规范工程招投标、工程进度、工程造价、工程质量等方面的管理,跟踪审计务求实效。

4、提高正常定案项目的比重;对于以前年度已审核但未能正常定案的审核工程项目,逐一梳理排查,与工程甲乙双方加强沟通,分析原因制定切实可行的解决方案。对于造价审核中的价格争议问题,与行业主管部门和工程建设单位协调沟通解决。对于施工单位无理拖延核对拖延定案的项目,要求建设单位协同配合,并采取规范的程序催办定案。

5、提高管理系统的实用性;2015年,正式运行工程管理软件系统,将所有工程审核项目纳入管理系统,严格规范业务操作流程,规避因违规操作带来的审核风险,确保审计质量和时效。并计划新增建设单位查询功能,市交通局、水利局、园林绿化局、建筑工务处等重点建设单位可以登录基建审核中心工程管理软件系统,查询本单位委托审计的项目实时审核状态。

与此同时,探索BT项目工程的竣工决算审计方法。我市BT项目工程基本上都是由施工单位融资建设的政府工程,一般不经过公开招投标程序,其合同条款和结算方式与其他政府建设工程相比存在差异性。2015年,市基建审核中心将对晨丰公路(港城大道—双鹿路段)、新泾路东延工程两个BT项目开展竣工决算审计。在审计过程中要认真分析BT项目的工程建设和结算特点,重点对编标单位编制的标底进行审核,监督标底编制是否合理规范,同时对竣工工程量进行严格审核把关,积极探索适合BT工程项目特点的审计方法。

四、以公共资金绩效为根本,专项调查突出两资金三绩效

1、转型升级(腾龙换凤)专项资金;三年来,该资金达2.7亿元之多。审计调查主要围绕我市转型升级总体要求和主要目标,以资金为主线,以享受转型升级专项资金的企业为基点,以符合产业政策的工业技术改造投资等项目为重点,主要关注政策措施的落实执行、资金拨付和管理使用情况。

2、绿化管护资金;三年我市共投入2.8亿元,2015年将重点检查绿化管护资金投入使用、支出是否真实、合规,分析该资金的使用所产生的生态及社会效益,并对资金使用效益和项目管理情况进行绩效评价。

3、关注专项资金的经济性;在财务审计的基础上,依据有关法规、规定、同行业标准、历史对比资料等,采用定量定性的分析方法,全面反映专项资金产生的直接、间接的经济效益。

4、关注专项资金的效益性;主要审计项目完成后除经济效益外,生态效益、社会效益如何,是否对当地生活条件改善和经济社会发展有利,是否对控制环境污染、自然资源保护方面有利,是否对地方收入、科技进步有利,是否是某些领导干部的“形象工程”、“政绩工程”等短期行为而造成财政专项资金的损失浪费等。

5、关注专项资金的效率性;审查和评价制定的项目计划是否符合专项资金的使用范围,是否按照规定程序申报、审批和立项,是否及时、足额到位,受奖补单位是否执行到位,是否存在项目过于分散、平均分配资金、投资重点不突出等问题。

五、以专业化水平提升为方向,队伍建设围绕两主线三能力

1、党风廉政建设主线;结合形势任务,有针对性地组织反腐倡廉教育。积极开展法律法规和廉政警示教育活动,适时组织党员干部参观相关展览,观看反腐倡廉正反两面的电教片,做到用正面典型引路,用反面事例育人,从而不断增强党员干部的廉政意识和法制观念,自觉依法行政和廉洁从政。继续完善年初定责任,年中查执行,年底考廉绩的廉审责任制。坚决认真落实业已制订的各项业务规范,确保廉审各项要求落到实处。

2、文明创建主线;积极动员、支持使用智能手机的干部职工下载安装“城市e管家”并实现全覆盖。要切实提高干部职工主动参与城市管理的思想认识,平时要做有心人,遇见不良现象,随手拍摄上传至该公众交互平台,经由平台交办相关部门处理,从而为城市文明尽力作出应有的贡献。充实新成立的审计志愿服务队,在节假日、双休日、早晚上班等乘车高峰时间组织审计志愿者走上街头进行文明劝导。以留守少年儿童、贫困家庭儿童、农民工子女为重点,开展形式多样的关爱助学志愿服务活动。

3、依法审计的能力;继续深化“精品立审、廉洁从审”主题活动,牢固树立争先进位意识,提增项目质量的过硬度;牢固树立“免疫功能”意识,提增中心工作的参与度;牢固树立廉洁从审意识,提增审计形象的美誉度。继续深化“双月学训”活动。通过活动的深入开展,努力提增全局人员依法审计的能力。

4、专业知识与技能;继续深化实施“331工程”,即中青年审计人员业务素质晋级提升工程,确保新进人员学位或职称上一个台阶,为职业化建设奠定扎实基础。

5、计算机审计能力;按照“青年出技术、老人出经验”的工作思路,在审计组成员组成上,实行老、中、青搭配,充分发挥青年人计算机技能熟练、创新能力强和老同志审计实践经验丰富、判断能力强的优势。通过在审计实践中的合作,加速信息化技术与审计工作的融合。通过“走出去”和“请进来”的方式,不断加强计算机审计培训。定期组织审计人员就深化计算机技术在审计实践中的应用开展交流、学习,充分发挥计算机审计骨干的带头作用,以点带面,全面提升审计人员的审计技能。

 

 

 


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